金析为证丨法学专家谈“金析为证”——何荣功、蔡颖点评湖北韩某等人非法经营案

基本案情

2024年1月，湖北省武汉市公安机关依法立案侦办韩某等人涉嫌非法经营案。经查，2021年10月至2024年1月间，犯罪嫌疑人韩某成立“熊猫”工作室，伙同胡某某等6人，在境外低价收购Apple、Steam等网络礼品卡，在境内以人民币向下游卡商出售，利用汇率差倒买倒卖非法牟利，严重扰乱外汇管理秩序。

2024年12月，湖北省武汉市经济开发区人民法院以犯非法经营罪对韩某等7人作出有罪判决。

经验介绍 

该案由武汉市公安局经济技术开发区分局经侦大队侦办。武汉经侦支队将其作为“金析为证”重点案件，加强指导，积极推进。工作中，按照《资金数据获取规程》《资金数据清洗规程》等6项法庭科学资金数据标准，对涉案电子数据进行了全量提取和清洗。在此基础上，商请公安部第三研究所进行支撑，对涉案人员的银行、支付宝账户交易记录进行校验、比对和分析，认定该案资金流水逾2.6亿元，非法经营金额1000余万元，非法获利130余万元。2024年11月，部三所出具了关于该案的资金分析报告。

该案判决书中直接引用了部三所资金分析报告结论，认定犯罪嫌疑人非法营业额及违法所得金额，将其作为定罪量刑的关键证据。

专家意见 

本案的亮点在于，公安部三所出具的资金分析报告被法院采纳作为定罪量刑的证据。本案为非法经营案件，被告人倒卖涉金融属性的礼品卡而成立非法经营罪。作案时间跨度2年左右，相关礼品卡营业额超4千万元，涉金融属性礼品卡营业额超1千万元。本案在证据方面的难点主要在于如何在大量的交易流水中分析出具有金融属性的交易，并准确计算出营业额以及获利金额。由于交易量大、礼品卡种类复杂等因素，办案人员自行分析可能难以保证办案的效率和准确。资金分析人员根据公安部经侦局发布的工作指引，严格按照工作规范和技术标准，对资金数据进行数据清洗、处理和分析，形成资金分析报告并被法庭采纳。这是资金分析成果证据转化工作的具体实践，值得进一步推广。

点评人： 

武汉大学法学院副院长，教授、博士生导师，中国刑法学研究会副会长，湖北省法学会刑法研究会会长 何荣功 

武汉大学法学院副教授 蔡颖