一张“小票”牵出惊天大案 赣州开发区斩断非法制售发票幕后黑手

侦办“案中案”

没有发生真实交易，却开出了4万余份、金额高达1亿余元的发票……2022年底，赣州市公安局开发区分局在侦办辖区某物流公司虚开增值税专用发票案时，发现犯罪嫌疑人李某宁于2016年开始，通过线上渠道从男子操某圣处购买了大量燃油费、高速公路通行费等普通发票。

掌握情况后，办案民警立即展开核查。在初步查明李某宁购买的普通发票均为假发票后，赣州市公安局开发区分局经侦大队于2023年7月27日对此案进行立案侦查。

随后，办案民警对李某宁购买假发票的上线操某圣进行侦查。“操某圣具有较强的反侦查意识，使用的手机号码、车辆均不是本人的，收发快递的名字、地址也不是实名。”办案民警卢强介绍。

随着侦查深入，民警发现操某圣与妻子汪某苗共同为一居住在浙江杭州、微信名为“芒果”的人销售假发票，并利用位于安庆怀宁的住处存储假发票，一条制假售假犯罪链条逐渐浮出水面。

揪出幕后老板

通过对“芒果”进行关联侦查，办案民警掌握了帮助“芒果”制作并邮寄假发票的人员褚某伟、任某芳及张某龙、赵某霞两对夫妻的相关信息，他们分别将安徽省临泉县、阜阳市颍州区的住房作为窝点，为“芒果”打印假发票并按照其指示通过快递将假发票邮寄至全国各地。与此同时，办案民警还发现“芒果”与一名备注为“弟弟”的微信好友联系密切，还会让“弟弟”给张某龙夫妇等人送空白假发票。

“掌握这一信息后，我们围绕关系人进行跟踪蹲守、分析研判等，很快掌握了褚某伟夫妇、张某龙夫妇的活动规律，最终确定‘芒果’‘弟弟’真实身份为陈某勤、陈某想姐弟俩，他们就是这起制售假发票案件的幕后老板。”卢强介绍。和陈某勤一样，陈某想同样从事发展下线打印和邮寄假发票的违法犯罪活动，另一个非法制售发票犯罪网络进入民警视野。

通过对陈某想进行深挖调查，办案民警发现陈某想雇佣程某军、贺某珍夫妇在阜阳市颍州区某小区住处帮助打印并邮寄假发票，同时还雇佣张某贤在阜阳市颍州区一厂房制作空白假发票，并顺藤摸瓜掌握了钟某胜夫妇、马某夫妇等多名非法出售发票的二级、三级代理商相关信息。

至此，陈某想、陈某勤2条非法制售发票犯罪链条，以及位于安徽省怀宁县和临泉县、阜阳市颍州区的4个制假窝点、2个仓库均被办案民警掌握。

摧毁犯罪团伙

在全面掌握以陈某勤、陈某想姐弟俩为首的犯罪团伙非法制售发票犯罪事实后，民警决定开展集中统一收网行动。

2023年11月17日，赣州市公安局开发区分局联合税务部门，抽调精干警力分赴安徽合肥、安庆、阜阳、亳州和浙江杭州等地进行集中收网，在当地警方协助下抓获陈某勤、陈某想等犯罪嫌疑人，捣毁制假窝点4个、假发票存储仓库2处，现场缴获假发票550余万份，以及切纸机、胶印机和记账本等大量制假设备、涉案物品，摧毁涉及31个省（自治区、直辖市）的非法制售假发票犯罪团伙。2024年2月6日，陈某勤二级代理商钟某胜向公安机关投案自首。

经查，2015年以来，犯罪嫌疑人陈某勤、陈某想各自从事非法制售发票活动，陈某想雇佣张某贤等人制作提供燃油票、高速公路通行票等空白假发票，再分别招揽程某军夫妇等人对空白发票进行打印加工、填写金额并邮寄给操某圣、马某、钟某胜等二级代理商。各级代理商将假发票出售至全国各地。

“这2个犯罪团伙从事非法制售发票活动长达8年，均具有较强的反侦查意识，作案方式非常隐蔽，我们通过对海量数据进行深度研判、抽丝剥茧，最终掌握了他们的犯罪事实，将他们一网打尽。”办案民警陈博文说。

经相关机构认定，截至被公安机关抓获，犯罪嫌疑人陈某勤、陈某想非法制售的假发票数量有据可查的达5400余万份，涉案金额高达800亿元，他们分别发展的二级、三级代理商达140余名，两人从中获利近1000万元。

目前，该案已经在当地人民法院开庭审理，等待陈某勤、陈某想等14名犯罪嫌疑人的将是法律的严惩。